（上接C79版）2015年年度報告相關財務報表附注更正內容
更新時間：2025-07-16 15:35:54作者：佚名
(上接C79版)
(續表)
（3）“十八、補充資料”更正內容
①注釋:1、當期非經常性損益明細表
②注釋:2、凈資產收益率及每股收益
4.更正2018年年度報告財務報表附注及相關信息情況
2015年度報告的“第十一節財務報告”部分，針對“七、合并財務報表項目注釋”以及“十六、其他重要事項”和“十八、補充資料”的披露內容，進行了如下更正：
（1）“七、合并財務報表項目注釋”更正內容
①注釋：24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
(4).未確認遞延所得稅資產明細
(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
②注釋：25、其他非流動資產
③注釋：29、應付票據及應付賬款
總表情況
(1).分類列示
應付賬款
(1).應付賬款列示
④注釋：32、應交稅費
⑤注釋：51、未分配利潤
⑥注釋：52、營業收入和營業成本
⑦注釋：55、管理費用
⑧注釋：63、營業外收入
⑨注釋：65、所得稅費用
(1)所得稅費用表
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程
⑩注釋：68、現金流量表補充資料/（1）現金流量表補充資料
（2）“十六、其他重要事項”更正內容
注釋：6、分部信息/（2）報告分部的財務信息
（續表）
十八、補充資料的更正內容涉及：凈資產收益率和每股收益的調整說明。
5.更正2019年年度報告財務報表附注及相關信息情況
2019年度報告的“第十一節財務報告”部分陜西會計網上報名入口，針對“七、合并財務報表項目注釋”以及“十六、其他重要事項”和“十八、補充資料”的披露內容，進行了相應的修正和更新。
（1）“七、合并財務報表項目注釋”更正內容
①注釋：11、一年內到期的非流動資產
②注釋：12、其他流動資產
③注釋：29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
④注釋：30、其他非流動資產
（續表）
⑤注釋：35、應付賬款/（1）應付賬款按賬齡列示
⑥注釋：58、未分配利潤
⑦注釋：59、營業收入和營業成本
⑧注釋：62、管理費用
⑨注釋：72、營業外收入
⑩注釋：74、所得稅費用
注釋：74、現金流量表補充資料/（1）現金流量表補充資料
（三）、公司董事會和管理層對更正事項的性質及原因的說明：
公司對此次會計錯誤的糾正進行了深入分析，發現主要原因在于子公司管理未能跟上企業發展的步伐，這直接導致了部分業務未能嚴格遵循內部控制的規定，出現了執行上的不足。為此，公司已對相關責任人進行了責任追究。公司致力于強化子公司的內部控制體系構建，對業務流程進行深入梳理，提升內部信息交流效率，不斷強化內部審計工作，以便及早發現下屬公司面臨的各種問題，并要求在規定期限內進行整改，同時進行有效追蹤，確保內部控制措施得到全面執行，從根本上消除執行不到位的風險貝語網校，防止類似事件再次發生。
三、董事會、獨立董事、監事會和會計師事務所的結論性意見
1、董事會意見
公司此次對前期會計錯誤進行修正及追溯調整，嚴格遵循了《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》以及《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》等規范性文件的要求，此舉有助于更真實、公正地展現公司的財務狀況和經營成效，經董事會審議陜西會計網上報名入口，一致同意采納此次會計錯誤的修正及追溯調整方案。董事會將嚴格監督公司對內控體系的持續優化，致力于強化內部控制，并持續優化財務核算流程，以防止類似事件再次發生。
2、獨立董事意見
公司此次對前期會計錯誤進行更正及追溯調整，嚴格遵守了《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》以及《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》的相關規定，從而能更真實、公正地展示公司的財務狀況和經營業績，有助于提升公司財務信息的披露水平。本次對會計錯誤的修正以及追溯調整事宜的審查和決定過程嚴格遵守了國家相關法律、法規以及《公司章程》的具體規定，并未對公司的利益或股東，尤其是中小股東的利益造成任何損害。因此，我們一致贊同公司此次對會計錯誤的修正及追溯調整的做法。
3、監事會意見
公司此次對前期會計錯誤進行更正及追溯調整，嚴格遵守了《企業會計準則》的相關條款，確保了財務狀況和經營成果的準確性與公正性。此次會計錯誤的更正及追溯調整的審議與表決過程，嚴格依照國家法律法規及《公司章程》的相關規定進行，未對公司及其股東利益造成任何損害。監事會對本次會計錯誤的更正及追溯調整表示贊同。
4、會計師事務所意見
希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）針對貴公司此次會計差錯更正事宜，出具了鑒證報告。報告指出，公司管理層編制的《陜西建設機械股份有限公司關于前期會計差錯更正專項說明》遵循了《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》等相關法規要求，真實地呈現了貴公司前期會計差錯更正的實際情況。
相關詳細信息可查閱公司于同日通過上海證券交易所網站發布的希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）針對《陜西建設機械股份有限公司前期會計差錯更正專項說明》的鑒證報告。
四、備查文件
1、公司第六屆董事會第四十次會議決議；
2、公司第六屆監事會第十四次會議決議；
公司獨立董事對第十屆董事會第十六次會議所涉事項發表了獨立見解。
希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）編制的《陜西建設機械股份有限公司關于前期會計錯誤更正的專項說明鑒證報告》，編號為希會其字(2020)0301號。
特此公告。
陜西建設機械股份有限公司董事會
2020年7月16日
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